مالیات حساب بانکی در کانادا 2025 | راهنمای کامل برای مهاجران ایرانی

مالیات حساب بانکی در کانادا 2025 | راهنمای کامل برای مهاجران ایرانی

 چرا موضوع مالیات بانکی در کانادا اهمیت دارد؟

وقتی به کشوری مانند کانادا مهاجرت می‌کنید یا تصمیم به سرمایه‌گذاری در آن می‌گیرید، یکی از پرسش‌های اصلی که ذهن بسیاری را درگیر می‌کند این است که آیا سود بانکی مشمول مالیات می‌شود یا خیر. پاسخ روشن و قطعی این است که بله، سود بانکی بخشی از درآمد شما محسوب شده و معمولاً باید به سازمان مالیاتی کانادا یا همان CRA گزارش شود. موجودی حساب بانکی به خودی خود مشمول مالیات نیست، اما به محض اینکه حساب شما بهره یا سودی تولید کند، آن مبلغ به‌عنوان درآمد مشمول مالیات در نظر گرفته می‌شود. این نکته به‌ویژه برای مهاجران تازه‌وارد اهمیت دارد زیرا مدیریت درست حساب‌های بانکی و آگاهی از قوانین مالیاتی می‌تواند تفاوت بزرگی در برنامه‌ریزی مالی سالانه ایجاد کند.

از سوی دیگر سیستم مالیاتی کانادا حساب‌های ویژه‌ای را طراحی کرده که به شهروندان و مقیمان اجازه می‌دهد یا سودشان کاملاً از مالیات معاف شود یا پرداخت آن به آینده موکول گردد. آشنایی با این حساب‌ها مثل TFSA و RRSP می‌تواند برای ایرانیان مقیم کانادا مزیت بزرگی ایجاد کند و باعث شود از پرداخت مالیات غیرضروری جلوگیری کنند. هدف این مقاله این است که یک راهنمای جامع و به‌روز در اختیار شما قرار دهد تا بتوانید مالیات حساب بانکی در سال 2025 را به‌خوبی بشناسید و از اشتباهات پرهزینه دوری کنید.

آیا حساب بانکی در کانادا مشمول مالیات است؟

بسیاری تصور می‌کنند تا زمانی که موجودی حسابشان در بانک باقی بماند نیازی به پرداخت مالیات ندارند. این تصور تا حدی درست است زیرا اصل پولی که در بانک قرار دارد تحت پوشش مالیات نیست، اما موضوع اصلی سود بانکی است. هر مقدار بهره‌ای که بانک به حساب شما اضافه کند بخشی از درآمد مشمول مالیات شما خواهد بود. آژانس درآمد کانادا این درآمد را در دسته «درآمد غیرفعال» قرار می‌دهد و شما موظف هستید آن را در اظهارنامه مالیاتی سالانه خود وارد کنید.

این موضوع به‌ویژه برای مهاجران تازه‌وارد ایرانی اهمیت زیادی دارد. بسیاری از افراد به محض ورود به کانادا یک حساب پس‌انداز یا سرمایه‌گذاری باز می‌کنند و تصورشان این است که مبالغ سود بانکی آن‌قدر کوچک است که نیازی به گزارش ندارد. اما حتی اگر سود سالانه فقط 50 یا 100 دلار باشد، طبق قوانین کانادا باید در اظهارنامه ذکر شود. نادیده گرفتن این قانون می‌تواند منجر به جریمه‌های سنگین یا حتی پیگرد قانونی شود.

چه نوع حساب‌هایی مشمول مالیات هستند؟

در کانادا هر حسابی که بهره پرداخت کند مشمول مالیات است. حساب‌های پس‌انداز با سود بالا یا همان HISA از رایج‌ترین نمونه‌ها هستند. این حساب‌ها بهره بیشتری نسبت به حساب‌های جاری پرداخت می‌کنند و تمام سود آن باید گزارش شود. نوع دیگری از حساب‌های سودده، گواهی‌های سرمایه‌گذاری تضمین‌شده یا GIC است که معمولاً نرخ بهره مشخص و دوره‌ای دارند. هر سودی که از این حساب‌ها به‌دست بیاید نیز بخشی از درآمد مشمول مالیات خواهد بود. حتی برخی حساب‌های جاری نیز که با نرخ بسیار پایین بهره پرداخت می‌کنند مشمول همین قاعده هستند. بسیاری گمان می‌کنند چون نرخ بهره این حساب‌ها ناچیز است، نیازی به گزارش وجود ندارد اما واقعیت این است که هر مقدار بهره، حتی بسیار اندک، باید به CRA اعلام شود.

حساب‌های بانکی معاف از مالیات در کانادا

یکی از جنبه‌های مثبت سیستم مالیاتی کانادا این است که حساب‌هایی وجود دارند که به شما اجازه می‌دهند سود بانکی بدون پرداخت مالیات انباشته شود یا پرداخت مالیات به زمان دیگری منتقل گردد. اولین و محبوب‌ترین نمونه، حساب پس‌انداز معاف از مالیات یا TFSA است. هر فرد بالای هجده سال که مقیم کانادا باشد می‌تواند سالانه تا سقف مشخصی (در سال 2025 برابر با هفت هزار دلار) در این حساب سرمایه‌گذاری کند. تمام سود، بهره و حتی سود سرمایه‌گذاری‌هایی که در این حساب به‌دست می‌آورید کاملاً از مالیات معاف است. علاوه بر آن برداشت پول از TFSA نیز مشمول مالیات نیست و این ویژگی باعث شده برای ایرانیان تازه‌وارد یک ابزار ایده‌آل جهت پس‌انداز کوتاه‌مدت و میان‌مدت باشد.

دومین حساب مهم RRSP یا طرح پس‌انداز بازنشستگی ثبت‌شده است. تفاوت این حساب با TFSA در این است که مبالغ واریزی به RRSP از درآمد مشمول مالیات همان سال کسر می‌شود و بنابراین شما مالیات کمتری در همان سال پرداخت می‌کنید. اما این به معنی معافیت دائمی نیست، بلکه تنها به تعویق انداختن مالیات است. زمانی که در دوران بازنشستگی یا سال‌های بعدی پول را برداشت کنید، آن مبلغ به‌عنوان درآمد محاسبه شده و مشمول مالیات خواهد بود. به همین دلیل RRSP یک حساب عالی برای برنامه‌ریزی بلندمدت است اما نباید با TFSA که کاملاً معاف از مالیات است اشتباه گرفته شود.

مالیات سود بانکی در کانادا چگونه محاسبه می‌شود؟

یکی از مهم‌ترین بخش‌های قوانین مالیاتی کانادا این است که سود بانکی شما جداگانه محاسبه نمی‌شود، بلکه به درآمد سالانه‌تان اضافه شده و مجموع درآمد مشمول مالیات بر اساس نرخ‌های پلکانی ارزیابی می‌گردد. به زبان ساده، اگر شما شغل یا منبع درآمد دیگری دارید، سود بانکی به آن افزوده می‌شود و سپس نرخ مالیاتی مربوط به بازه‌ی درآمدی‌تان اعمال می‌گردد. همین موضوع باعث می‌شود نرخ واقعی مالیاتی که روی سود بانکی پرداخت می‌کنید، به درآمد کل شما بستگی داشته باشد.

سیستم مالیاتی کانادا به‌صورت پلکانی یا Progressive طراحی شده است. به این معنا که درآمد شما به بخش‌های مختلف تقسیم می‌شود و هر بخش با نرخ مخصوص به خودش مالیات می‌پردازد. برای مثال، بخش اول درآمد با نرخ پایین‌تر و بخش‌های بالاتر با نرخ‌های بالاتر محاسبه می‌شوند. این سیستم تضمین می‌کند که افراد با درآمد پایین‌تر مالیات کمتری پرداخت کنند و فشار اصلی روی کسانی باشد که درآمد بالاتری دارند.

نرخ‌های مالیات فدرال در سال 2025

برای سال 2025، نرخ‌های مالیات فدرال به‌صورت زیر تعیین شده است:
درآمد تا سقف حدود 55,867 دلار با نرخ 15 درصد مشمول مالیات است. بخش درآمدی که بالاتر از این رقم و تا 111,733 دلار قرار گیرد با نرخ 20.5 درصد محاسبه می‌شود. درآمد بین 111,733 تا 173,205 دلار مشمول 26 درصد مالیات خواهد بود. اگر درآمد شما بین 173,205 تا 246,752 دلار باشد، نرخ مالیات 29 درصد در نظر گرفته می‌شود و در نهایت برای درآمد بالاتر از 246,752 دلار نرخ مالیات 33 درصد اعمال می‌شود. این نرخ‌ها برای تمام افراد مقیم کانادا یکسان هستند و صرفاً بر اساس میزان درآمد محاسبه می‌شوند.

مالیات‌های استانی و منطقه‌ای

علاوه بر مالیات فدرال، هر استان نیز نرخ مالیات مخصوص خود را دارد که به مالیات فدرال اضافه می‌شود. برای مثال در استان انتاریو نرخ‌ها از حدود 5.05 درصد آغاز می‌شود و تا بیش از 13 درصد نیز می‌رسد. این یعنی اگر شما در انتاریو زندگی می‌کنید، سود بانکی‌تان علاوه بر مالیات فدرال، بخشی از مالیات استانی را هم شامل خواهد شد. بنابراین محاسبه نهایی مالیات سود بانکی ترکیبی از مالیات فدرال و مالیات استانی خواهد بود.

مثال واقعی از محاسبه مالیات سود بانکی

فرض کنید فردی در سال 2025 در استان انتاریو زندگی می‌کند و از شغل اصلی خود 50 هزار دلار درآمد دارد. در همین سال 1,000 دلار هم سود بانکی از یک حساب پس‌انداز دریافت کرده است. در این حالت مجموع درآمد او 51 هزار دلار خواهد شد. چون درآمد کل در بازه‌ی اول نرخ مالیات فدرال قرار دارد، سود بانکی نیز با نرخ 15 درصد فدرال محاسبه می‌شود. بنابراین باید 150 دلار مالیات فدرال روی سود پرداخت کند. علاوه بر این، مالیات استانی نیز اعمال می‌شود که در بازه‌ی درآمدی ذکرشده حدود 5.05 درصد است. بنابراین 50.5 دلار هم بابت مالیات استانی پرداخت خواهد شد. در مجموع این فرد برای سود بانکی هزار دلاری خود باید حدود 200.5 دلار مالیات بپردازد.

این مثال ساده نشان می‌دهد که مالیات سود بانکی نه‌تنها به مقدار سود، بلکه به درآمد کلی و استان محل اقامت شما بستگی دارد. هرچه درآمد بالاتر باشد، نرخ نهایی مالیاتی هم بیشتر خواهد شد و سود بانکی سهم بیشتری در مالیات سالانه پیدا می‌کند.

چرا دانستن نرخ‌ها اهمیت دارد؟

اگر شما به‌عنوان یک مهاجر تازه‌وارد یا یک دانشجوی بین‌المللی در کانادا زندگی می‌کنید، اطلاع از این نرخ‌ها به شما کمک می‌کند برنامه‌ریزی مالی دقیقی داشته باشید. بسیاری از افراد بدون توجه به مالیات، روی سود بانکی حساب باز می‌کنند و وقتی در پایان سال با رقم بالای مالیات روبه‌رو می‌شوند، غافلگیر می‌شوند. دانستن این نکات باعث می‌شود تصمیم‌های هوشمندانه‌تری درباره نوع حسابی که انتخاب می‌کنید بگیرید و در صورت نیاز از حساب‌های معاف از مالیات مانند TFSA یا حساب‌های بازنشستگی مانند RRSP استفاده کنید.

معافیت‌های مالیاتی و افراد کم‌درآمد در کانادا

یکی از جذاب‌ترین بخش‌های سیستم مالیاتی کانادا وجود معافیت‌ها و اعتبارهایی است که می‌تواند بار مالیاتی شما را سبک کند. بسیاری از تازه‌واردان تصور می‌کنند اگر درآمدشان پایین باشد نیازی به گزارش یا پرداخت مالیات ندارند، در حالی‌که موضوع کمی پیچیده‌تر است. دولت فدرال کانادا هر ساله یک «اعتبار پایه شخصی» در نظر می‌گیرد. این اعتبار برای سال 2025 حدود پانزده هزار دلار است. به این معنی که اگر درآمد مشمول مالیات شما کمتر از این رقم باشد، در سطح فدرال مالیاتی پرداخت نمی‌کنید. البته باید توجه داشت که هر استان نیز اعتبار پایه مخصوص خود را دارد. به‌عنوان مثال در انتاریو این رقم کمی کمتر از اعتبار فدرال است. بنابراین ممکن است شما در سطح فدرال مالیاتی نپردازید اما همچنان در سطح استانی موظف به پرداخت باشید.

برای دانشجویان بین‌المللی یا افرادی که به‌صورت پاره‌وقت کار می‌کنند، این معافیت اهمیت زیادی دارد. تصور کنید یک دانشجوی ایرانی در تورنتو سالانه دوازده هزار دلار درآمد پاره‌وقت دارد و حدود دویست دلار هم سود بانکی دریافت کرده است. در این حالت چون کل درآمد زیر سقف اعتبار پایه است، در سطح فدرال هیچ مالیاتی پرداخت نمی‌کند. البته او باید همچنان اظهارنامه مالیاتی خود را پر کند و سود بانکی را گزارش دهد تا از معافیت قانونی بهره‌مند شود.

در کنار اعتبار پایه شخصی، دولت کانادا برنامه‌های دیگری هم برای کاهش فشار مالیاتی دارد. اعتبار مالیاتی برای فرزندان، کمک‌هزینه‌های آموزشی و اعتبارهای بازنشستگی از جمله این موارد هستند. همه این‌ها به افراد کم‌درآمد یا خانواده‌های تازه‌مهاجر کمک می‌کند که با وجود داشتن سود بانکی یا درآمدهای کوچک، بار مالیاتی قابل‌مدیریتی داشته باشند.

وضعیت مالیات برای مهاجران مقیم کانادا

یکی از پرسش‌های پرتکرار ایرانیان تازه‌وارد این است که آیا از همان سال اول اقامت باید سود بانکی را گزارش کنیم یا خیر. پاسخ روشن است: به محض این‌که به‌عنوان مقیم کانادا شناخته شوید، مشمول مالیات بر درآمد جهانی خود هستید. این یعنی نه‌تنها سود حساب‌های بانکی داخل کانادا، بلکه سودی که از حساب‌های خارج از کشور هم به‌دست می‌آورید باید گزارش شود. برای بسیاری از ایرانیانی که هنوز در ایران حساب بانکی دارند، این موضوع بسیار حساس است. آژانس درآمد کانادا به‌طور مشخص الزام می‌کند اگر ارزش اموال و حساب‌های خارجی شما بیش از صد هزار دلار کانادایی باشد، باید فرم T1135 را تکمیل و ارائه کنید. عدم ارائه این فرم می‌تواند منجر به جریمه‌های سنگین تا دو هزار و پانصد دلار در سال شود.

بنابراین اگر به‌عنوان مهاجر در کانادا زندگی می‌کنید، از همان سال اول اقامت باید به فکر گزارش سود بانکی باشید. استفاده از حساب‌های معاف از مالیات مانند TFSA می‌تواند در این مرحله کمک بزرگی باشد، زیرا سود این حساب‌ها نیازی به گزارش جداگانه ندارد و فشار مالیاتی شما را کاهش می‌دهد.

مالیات برای افراد غیرمقیم

اما اگر شما غیرمقیم کانادا باشید شرایط فرق می‌کند. غیرمقیمان تنها بر درآمدی که در کانادا به‌دست می‌آورند مشمول مالیات هستند. در مورد سود بانکی، بیشتر بهره‌هایی که بانک‌های کانادایی به افراد غیرمقیم پرداخت می‌کنند تحت شرایط «arm’s length» از کسر مالیات معاف است. به بیان ساده، اگر شما رابطه‌ی تجاری خاصی با بانک یا شرکت سرمایه‌گذاری نداشته باشید، سود بانکی‌تان معمولاً در کانادا مالیات ندارد. البته این معافیت شامل همه موارد نمی‌شود و استثناهایی دارد. بنابراین توصیه می‌شود اگر به‌عنوان غیرمقیم سود بانکی در کانادا دریافت می‌کنید، حتماً با یک مشاور مالیاتی مشورت کنید تا مطمئن شوید چه چیزی باید گزارش شود.

برای غیرمقیمان فرم گزارش نیز متفاوت است. در حالی‌که مقیمان کانادا فرم T5 دریافت می‌کنند، بانک‌ها برای غیرمقیمان فرم NR4 صادر می‌کنند که مخصوص گزارش پرداخت‌ها به افراد غیرمقیم است. بسیاری از مهاجران تازه‌کار این تفاوت را نمی‌دانند و همین موضوع می‌تواند در آینده مشکل‌ساز شود.

شرایط دانشجویان بین‌المللی

دانشجویان بین‌المللی یک گروه خاص در قوانین مالیاتی کانادا محسوب می‌شوند. اگر بیش از نود درصد درآمد شما در کانادا باشد، می‌توانید از اعتبارهای مالیاتی مشابه مقیمان استفاده کنید. در غیر این صورت فقط درآمد و سود بانکی‌ای که از کانادا به‌دست می‌آورید مشمول مالیات خواهد بود. برای مثال اگر یک دانشجوی ایرانی در کانادا هم کار پاره‌وقت دارد و هم حساب بانکی با سود سالانه 300 دلار، باید این مبالغ را در اظهارنامه ذکر کند. اما اگر منبع اصلی درآمدش از خارج کاناداست، ممکن است فقط درآمد کانادایی را گزارش دهد. این جزئیات اهمیت زیادی دارند زیرا تعیین می‌کنند دانشجو چه مقدار از سود بانکی خود را باید به CRA گزارش کند.

گزارش حساب‌های بانکی به سازمان مالیاتی کانادا (CRA)

یکی از الزامات اصلی در سیستم مالیاتی کانادا شفافیت است. این یعنی هر نوع درآمد، چه از کار و چه از سرمایه‌گذاری یا حساب‌های بانکی، باید به‌درستی و به‌موقع گزارش شود. سود بانکی هم از این قاعده مستثنی نیست و اگر از هر حساب بانکی در کانادا سودی دریافت کنید، این سود باید در اظهارنامه سالانه مالیاتی شما درج شود. نکته مهم این است که بسیاری از افراد تازه‌وارد فکر می‌کنند چون مبالغ سود بانکی معمولاً کم است، نیازی به اعلام آن وجود ندارد. اما واقعیت این است که CRA حساسیت ویژه‌ای روی همین مبالغ کوچک دارد، زیرا معتقد است عدم شفافیت در جزئیات کوچک می‌تواند نشانه‌ای از تخلف‌های بزرگ‌تر باشد.

فرم T5؛ مخصوص مقیمان کانادا

بانک‌ها و مؤسسات مالی در کانادا موظف‌اند در پایان هر سال فرم T5 را برای مشتریان صادر کنند. این فرم نشان می‌دهد شما در طول سال چه مقدار سود بانکی دریافت کرده‌اید. شما خودتان این فرم را پر نمی‌کنید، بلکه بانک آن را مستقیماً برای CRA ارسال می‌کند و یک نسخه هم در اختیار شما قرار می‌گیرد. وظیفه شما این است که اطلاعات این فرم را در اظهارنامه مالیاتی وارد کنید تا درآمد سود بانکی‌تان در محاسبات نهایی لحاظ شود. معمولاً بانک‌ها این فرم را تا پایان فوریه هر سال در اختیار مشتری قرار می‌دهند و CRA هم نسخه خود را دریافت می‌کند. به همین دلیل پنهان کردن سود بانکی عملاً غیرممکن است، چون سازمان مالیاتی اطلاعات دقیق را از بانک‌ها به‌صورت مستقیم دریافت می‌کند.

فرم NR4؛ مخصوص افراد غیرمقیم

اگر فردی غیرمقیم کانادا باشد اما در حساب بانکی کانادایی خود سودی دریافت کند، فرم T5 برای او صادر نمی‌شود. در این حالت بانک موظف است فرم NR4 را صادر کند. این فرم مخصوص گزارش سود و درآمدهایی است که به افراد غیرمقیم پرداخت می‌شود. بسیاری از ایرانیانی که هنوز اقامت دائم نگرفته‌اند یا بخشی از سال را خارج از کانادا سپری می‌کنند، مشمول این دسته‌بندی می‌شوند. نکته مهم این است که قوانین مربوط به نرخ مالیات غیرمقیمان با مقیمان فرق دارد و در برخی موارد سود بانکی افراد غیرمقیم مشمول کسر مالیات نمی‌شود. همین تفاوت باعث می‌شود مشاوره مالیاتی در این زمینه بسیار حیاتی باشد.

فرم T1135؛ گزارش حساب‌های خارجی

موضوع مهم دیگر برای مهاجران ایرانی، حساب‌ها و دارایی‌های خارجی است. اگر ارزش مجموع حساب‌ها و دارایی‌های خارجی شما در هر مقطعی از سال بیش از صد هزار دلار کانادایی باشد، باید فرم T1135 را تکمیل کنید. این فرم یکی از حساس‌ترین اسناد مالیاتی است زیرا CRA با دقت بالایی بررسی می‌کند که آیا درآمد یا سود حاصل از این دارایی‌ها به‌درستی گزارش شده یا نه. بسیاری از مهاجران تازه‌وارد که همچنان در ایران حساب بانکی دارند، به این نکته توجه نمی‌کنند و ممکن است ناخواسته مرتکب خطا شوند. عدم ارائه فرم T1135 می‌تواند جریمه‌ای تا دو هزار و پانصد دلار در سال به‌همراه داشته باشد و در موارد جدی‌تر حتی پیگرد قانونی نیز امکان‌پذیر است.

مهلت‌ها و ددلاین‌های مهم

برای گزارش سود بانکی، مهلت اصلی همان موعد ارسال اظهارنامه مالیاتی است. بیشتر افراد مقیم کانادا باید تا پایان آوریل هر سال اظهارنامه خود را ثبت کنند. افرادی که خوداشتغال هستند زمان بیشتری تا پانزدهم ژوئن دارند، اما باید توجه داشته باشند که هر مبلغ مالیات بدهکار باید تا پایان آوریل پرداخت شود. فرم T1135 همزمان با اظهارنامه باید ارائه شود. در مورد فرم T5، همان‌طور که گفته شد، بانک موظف است تا پایان فوریه آن را برای شما و CRA ارسال کند. بنابراین شما از قبل می‌دانید چه مبلغی باید گزارش دهید و زمان کافی برای آماده‌سازی اظهارنامه دارید.

جرایم عدم گزارش

سیستم مالیاتی کانادا با افرادی که عمداً یا سهواً از گزارش سود بانکی یا حساب‌های خارجی خودداری کنند برخورد جدی می‌کند. عدم اعلام سود بانکی در اظهارنامه می‌تواند جریمه نقدی به‌دنبال داشته باشد و در صورت تکرار یا قصد پنهان‌کاری، حتی منجر به پیگرد قضایی شود. در مورد فرم T1135، جریمه عدم ارائه آن به‌طور معمول روزانه 25 دلار تا سقف دو هزار و پانصد دلار است. اگر CRA تشخیص دهد که این عدم گزارش ناشی از تقلب یا بی‌توجهی عمدی بوده، جریمه‌ها می‌تواند بسیار سنگین‌تر شود.

به همین دلیل بهترین رویکرد برای مهاجران ایرانی این است که حتی کوچک‌ترین سود بانکی را در اظهارنامه خود قید کنند. شفافیت مالی نه‌تنها شما را از جریمه‌های سنگین نجات می‌دهد بلکه در آینده، هنگام درخواست برای وام، خرید خانه یا دریافت شهروندی کانادا نیز اعتبار مالی شما را بالا می‌برد.

حساب‌های بانکی با مزایای مالیاتی و راهبردهای کاهش مالیات

بعد از آشنایی با قوانین و فرم‌های گزارش‌دهی، حالا نوبت به مهم‌ترین سؤال می‌رسد: چطور می‌توانیم مالیات کمتری بپردازیم و به شکل هوشمندانه‌تری حساب‌های بانکی خود را مدیریت کنیم؟ پاسخ در انتخاب نوع حساب و برنامه‌ریزی دقیق مالیاتی نهفته است.

یکی از ابزارهای اصلی در این زمینه حساب پس‌انداز معاف از مالیات یا همان TFSA است. این حساب به شما اجازه می‌دهد هر سال تا سقف مشخصی (در سال 2025 برابر با هفت هزار دلار) پول وارد کنید و بدون هیچ نگرانی بابت مالیات، از سود آن استفاده کنید. حتی اگر این سرمایه در بازارهای مالی رشد کند، باز هم سود آن از مالیات معاف خواهد بود. برای ایرانیان تازه‌وارد این حساب بهترین گزینه برای پس‌انداز کوتاه‌مدت و میان‌مدت است، زیرا انعطاف‌پذیری بالایی دارد و در هر زمان می‌توان پول را برداشت کرد.

گزینه دوم طرح پس‌انداز بازنشستگی ثبت‌شده یا RRSP است. این حساب برخلاف TFSA معافیت دائمی ندارد، بلکه مالیات را به تعویق می‌اندازد. یعنی شما زمانی که مبلغی را به RRSP واریز می‌کنید، همان سال از درآمد مشمول مالیات کسر می‌شود و مالیات کمتری پرداخت می‌کنید. اما زمانی که در آینده پول را برداشت کنید، به‌عنوان درآمد محاسبه شده و مالیات آن را می‌پردازید. این حساب بیشتر برای کسانی مناسب است که درآمد نسبتاً بالایی دارند و می‌خواهند بار مالیاتی خود را در سال جاری کاهش دهند.

یکی دیگر از راهبردهای مهم استفاده از اعتبارهای مالیاتی مخصوص دانشجویان و خانواده‌هاست. برای مثال شهریه دانشگاه در بسیاری از موارد می‌تواند به‌عنوان اعتبار مالیاتی محسوب شود و بار مالیاتی را کاهش دهد. همچنین خانواده‌هایی که فرزند دارند می‌توانند از اعتبارهای مخصوص کودکان استفاده کنند. ترکیب این اعتبارها با حساب‌های معاف از مالیات باعث می‌شود فشار مالیاتی به حداقل برسد.

نکات مهم برای ایرانیان مقیم کانادا

برای ایرانیانی که تازه به کانادا مهاجرت کرده‌اند، چند نکته کلیدی وجود دارد. اول اینکه اگر هنوز در ایران حساب بانکی دارید، باید وضعیت آن را بررسی کنید. در صورتی که ارزش دارایی‌های خارجی شما از صد هزار دلار کانادایی بیشتر شود، تکمیل فرم T1135 الزامی است. دوم اینکه بهتر است در همان سال اول اقامت یک حساب TFSA باز کنید تا بتوانید از همان ابتدا سهمیه سالانه‌تان را پر کنید. سهمیه استفاده‌نشده به سال‌های بعد منتقل می‌شود و در آینده می‌تواند سرمایه بزرگی برایتان بسازد. سوم اینکه اگر قصد اقامت بلندمدت در کانادا دارید، استفاده از RRSP برای کاهش بار مالیاتی و برنامه‌ریزی بازنشستگی بسیار توصیه می‌شود.

موضوع دیگر که ایرانیان باید به آن توجه کنند، شفافیت مالی است. در ایران شاید رایج باشد بخشی از درآمد یا سود بانکی گزارش نشود، اما در کانادا سیستم مالیاتی به‌گونه‌ای طراحی شده که بانک‌ها و مؤسسات مالی اطلاعات را مستقیماً به CRA ارسال می‌کنند. بنابراین هرگونه تلاش برای پنهان‌کاری بی‌نتیجه خواهد بود و تنها جریمه و دردسر ایجاد می‌کند. بهتر است از ابتدا یک استراتژی شفاف و قانونی برای مدیریت مالیات خود داشته باشید.

سوالات متداول درباره مالیات حساب بانکی

یکی از پرسش‌های رایج این است که آیا حساب بانکی مشترک هم مشمول مالیات می‌شود؟ پاسخ بله است. سودی که از حساب مشترک به‌دست می‌آید بر اساس سهم هر صاحب حساب بین آن‌ها تقسیم و گزارش می‌شود. پرسش دیگر درباره حساب کودکان است. برخلاف تصور بسیاری، حساب‌های کودکان نیز اگر سودی داشته باشند باید به‌نام کودک گزارش شوند، مگر این‌که درآمد کل کودک زیر حد اعتبار پایه باشد. تفاوت حساب پس‌انداز و حساب جاری نیز از نظر مالیات در میزان سود آن‌هاست. حساب‌های پس‌انداز معمولاً سود بیشتری تولید می‌کنند و در نتیجه سهم بیشتری در مالیات سالانه دارند، در حالی‌که حساب‌های جاری سود ناچیزی دارند اما همان مقدار اندک هم باید گزارش شود. همچنین برخی مهاجران تازه‌وارد می‌پرسند آیا سود بانکی خارج از کانادا هم باید گزارش شود؟ پاسخ مثبت است. اگر مقیم کانادا باشید، بر کل درآمد جهانی خود از جمله سود حساب‌های بانکی در ایران یا سایر کشورها مشمول مالیات خواهید بود.