0%
مالیات در کانادا یکی از اصلی‌ترین بخش‌های نظام اقتصادی این کشور است. هر فردی که در کانادا زندگی یا کار می‌کند، موظف است بخشی از درآمد خود را به عنوان مالیات پرداخت کند. این پرداخت مالیات در کانادا به دولت کمک می‌کند تا خدمات عمومی مانند بهداشت، آموزش، زیرساخت‌ها و حمایت‌های اجتماعی را تأمین کند. آشنایی با انواع مالیات کانادا برای هر مهاجر یا مقیم جدید ضروری است، زیرا قوانین مالیاتی در استان‌های مختلف کاندا متفاوت است و بی‌اطلاعی از آن‌ها می‌تواند منجر به پرداخت جریمه یا از دست دادن معافیت‌های قانونی شود، حتی ممکن است برخی از کارهای عادی مانند انتقال پول به ایران یا پراخت شهریه دانشگاه در کانادا نیز قوانین مالیاتی متفاوتی داشته باشند که باید از آن‌ها با خبر باشید.
هدف این مطلب آن است که شما را با ساختار مالیات در کانادا، روش محاسبه و نحوه پرداخت آن آشنا کند و در ادامه، راهکارهایی برای کاهش میزان مالیات پرداختی ارائه دهد.
سیستم مالیاتی کانادا در دو سطح فدرال و استانی فعالیت می‌کند. نهاد اصلی جمع‌آوری مالیات در سطح کشور، سازمان Canada Revenue Agency (CRA) است. این سازمان مسئول دریافت مالیات بر درآمد، بررسی اظهارنامه‌های مالیاتی و اجرای قوانین مرتبط است. هر استان نیز علاوه بر مالیات فدرال، ممکن است مالیات جداگانه‌ای داشته باشد که در حوزه‌های مختلف مانند فروش یا دارایی اعمال می‌شود.
پرداخت مالیات در کانادا معمولاً به‌صورت سالانه و بر اساس اظهارنامه مالیاتی انجام می‌شود. افراد موظف‌اند تا پایان ماه آوریل، گزارش مالی سال گذشته خود را به CRA ارسال کنند. این اظهارنامه مشخص می‌کند که فرد چه مقدار باید مالیات پرداخت کند یا چه میزان بازگشت مالیاتی (Tax Refund) دریافت خواهد کرد. بیشتر کانادایی‌ها پرداخت مالیات خود را به‌صورت خودکار از طریق کسر از حقوق ماهیانه انجام می‌دهند، اما صاحبان مشاغل آزاد و فریلنسرها باید خودشان مالیات‌شان را محاسبه و پرداخت کنند.
در ساختار مالیات در کانادا، هماهنگی میان دولت فدرال و دولت‌های استانی باعث شده تا سیستم مالیاتی کارآمد و شفاف باشد. با این حال، تفاوت نرخ‌ها و معافیت‌ها در استان‌های مختلف، دانستن جزئیات مالیاتی هر منطقه را برای مهاجران و صاحبان کسب‌وکار ضروری می‌سازد. برای مثال، مالیات در بریتیش کلمبیا با مالیات در انتاریو متفاوت است، چه در میزان نرخ و چه در نحوه محاسبه.
مالیات در کانادا به چند دسته اصلی تقسیم می‌شود که هرکدام هدف مشخصی دارند و به‌صورت جداگانه محاسبه می‌شوند. آشنایی با این دسته‌ها به شما کمک می‌کند تا درک بهتری از نحوه محاسبه و پرداخت مالیات داشته باشید و بتوانید هزینه‌های خود را بهینه‌تر مدیریت کنید.
این نوع مالیات، مهم‌ترین بخش از مالیات در کانادا محسوب می‌شود. هر فردی که در این کشور کار می‌کند، باید درصدی از درآمد خود را بر اساس سطح درآمدش به دولت بپردازد. نرخ مالیات بر درآمد در کانادا به صورت پلکانی افزایش می‌یابد، به این معنا که هرچه درآمد بیشتر باشد، درصد مالیات نیز افزایش پیدا می‌کند. این نرخ‌ها شامل مالیات فدرال و استانی هستند. برای نمونه، در سال‌های اخیر نرخ مالیات فدرال از ۱۵٪ برای درآمدهای پایین آغاز می‌شود و تا ۳۳٪ برای درآمدهای بالا افزایش می‌یابد. افزون بر آن، هر استان نیز نرخ مخصوص به خود را دارد که معمولاً بین ۴٪ تا ۲۵٪ متغیر است.
در کنار مالیات بر درآمد، مردم کانادا هنگام خرید کالا و خدمات نیز مالیات پرداخت می‌کنند. مالیات فروش در کانادا شامل سه نوع است:
هر استان می‌تواند نرخ متفاوتی برای مالیات فروش تعیین کند. دانستن نرخ دقیق این مالیات‌ها برای کسانی که در کانادا زندگی می‌کنند یا کسب‌وکار دارند بسیار سودمند است، زیرا در قیمت نهایی محصولات و خدمات تأثیر مستقیم دارد.
مالیات دارایی یکی دیگر از انواع مالیات کانادا است که توسط دولت‌های محلی از صاحبان ملک و زمین دریافت می‌شود. این مالیات بر اساس ارزش ملک و موقعیت جغرافیایی آن تعیین می‌شود و معمولاً برای تأمین بودجه خدمات شهری مانند جمع‌آوری زباله، نگهداری از جاده‌ها و توسعه فضاهای عمومی استفاده می‌شود. میزان این مالیات ممکن است در شهرهای مختلف یک استان هم متفاوت باشد. برای مثال، مالیات ملک در تورنتو با مالیات ملک در ونکوور تفاوت قابل‌توجهی دارد.
یکی از انواع مالیات کانادا که معمولاً کمتر مورد توجه مهاجران قرار می‌گیرد، مالیات بر سرمایه است. این نوع مالیات زمانی اعمال می‌شود که فرد دارایی‌ای را بفروشد و از آن سود به دست آورد. دارایی‌هایی مانند ملک، سهام یا سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت مشمول مالیات بر سرمایه هستند. در کانادا، تنها ۵۰ درصد از سود حاصل از فروش دارایی مشمول مالیات می‌شود. به عنوان نمونه، اگر شخصی خانه‌ای را به قیمت ۵۰۰ هزار دلار خریداری کرده و آن را با ۶۰۰ هزار دلار بفروشد، تنها ۵۰ هزار دلار از سود صد هزار دلاری او به عنوان درآمد مشمول مالیات محاسبه خواهد شد.
در مواردی خاص، فروش محل سکونت اصلی (Principal Residence) از مالیات بر سرمایه معاف است. این معافیت برای بسیاری از خانواده‌ها اهمیت دارد زیرا بخش بزرگی از دارایی افراد در کانادا مربوط به ملک مسکونی است. در مقابل، اگر ملکی به‌عنوان خانه دوم یا سرمایه‌گذاری خریداری شده باشد، فروش آن مشمول مالیات بر سرمایه خواهد بود. آگاهی از این موضوع می‌تواند به ساکنان کانادا کمک کند تا تصمیم‌های مالی دقیق‌تری بگیرند و از پرداخت مالیات اضافی جلوگیری کنند.
نرخ مالیات در کانادا بسته به نوع درآمد و استان محل زندگی متفاوت است. سیستم مالیاتی کانادا پلکانی طراحی شده است تا عدالت مالی برقرار شود. این به آن معناست که هرچه درآمد فرد بالاتر باشد، درصد بیشتری از درآمد او به عنوان مالیات کسر می‌شود.
در سطح فدرال، نرخ‌های مالیات بر درآمد برای سال‌های اخیر به شکل زیر بوده‌اند:
به این مقادیر باید مالیات استانی نیز اضافه شود. برای مثال، در استان انتاریو، نرخ استانی از حدود ۵٪ برای درآمدهای پایین شروع شده و تا ۱۳٪ افزایش می‌یابد. در حالی که در بریتیش کلمبیا، مالیات استانی تا حدود ۲۰٪ برای درآمدهای بالا نیز می‌رسد.
در نتیجه، کل نرخ مالیات برای افراد با درآمد بالا می‌تواند در برخی استان‌ها به بیش از ۵۰٪ برسد. به همین دلیل، اطلاع از بازه‌های مالیاتی و برنامه‌ریزی برای پرداخت مالیات در کانادا بسیار اهمیت دارد تا افراد بتوانند در چارچوب قانون، هزینه‌های خود را کاهش دهند.
یکی از نکاتی که هر فرد مقیم کانادا باید به‌خوبی بداند، معافیت‌ها و اعتبارات مالیاتی است. آشنایی با این موارد می‌تواند تأثیر قابل توجهی بر کاهش مبلغ پرداخت مالیات در کانادا داشته باشد. دولت کانادا برای حمایت از اقشار مختلف جامعه، فهرستی از معافیت‌ها و اعتبارات را در نظر گرفته است که هر سال در وب‌سایت CRA به‌روزرسانی می‌شود.
معافیت‌های پایه (Basic Personal Amount) از جمله مواردی است که همه افراد می‌توانند از آن بهره‌مند شوند. این معافیت به معنای آن است که تا سقف مشخصی از درآمد سالانه (حدود ۱۵ هزار دلار در سال‌های اخیر) از مالیات معاف خواهد بود. افزون بر این، برای خانواده‌ها، سالمندان و دانشجویان نیز معافیت‌های ویژه‌ای در نظر گرفته شده است. برای مثال، دانشجویان می‌توانند هزینه‌های شهریه دانشگاه را به عنوان Tax Credit ثبت کرده و مالیات کمتری پرداخت کنند.
اعتبارات مالیاتی (Tax Credits) به دو نوع غیرقابل بازپرداخت و قابل بازپرداخت تقسیم می‌شوند. اعتبارات غیرقابل بازپرداخت مانند اعتبار فرزند یا اعتبار هزینه‌های درمانی، میزان مالیات پرداختی را کاهش می‌دهند. در مقابل، اعتبارات قابل بازپرداخت مانند Canada Workers Benefit (CWB) ممکن است منجر به دریافت بازگشت مالیاتی شود، حتی اگر فرد مالیات کمی پرداخت کرده باشد.
همچنین کسری‌های مالیاتی (Deductions) مانند کمک به طرح بازنشستگی ثبت‌شده (RRSP) یا هزینه‌های شغلی برای افراد خوداشتغال نیز از راهکارهای قانونی برای کاهش مالیات در کانادا هستند. آگاهی از این موارد و برنامه‌ریزی درست می‌تواند باعث صرفه‌جویی چشمگیری در مالیات سالانه شود.
در کانادا، بسیاری از افراد تصور می‌کنند که مبلغ مالیات پرداختی کاملاً ثابت و غیرقابل تغییر است، اما در واقع، روش‌های قانونی متعددی وجود دارد که می‌تواند میزان مالیات در کانادا را کاهش دهد. این روش‌ها نه تنها به شما کمک می‌کنند تا هزینه‌های مالیاتی خود را کنترل کنید، بلکه باعث می‌شوند در بلندمدت وضعیت مالی بهتری داشته باشید.
یکی از مؤثرترین راه‌ها برای کاهش مالیات، افزایش کسری‌های مالیاتی است. به عنوان مثال، با واریز مبالغی به حساب بازنشستگی ثبت‌شده (RRSP) می‌توانید بخشی از درآمد خود را از مالیات معاف کنید. مبلغی که به RRSP واریز می‌شود از درآمد مشمول مالیات کم شده و باعث می‌شود نرخ مالیات پرداختی پایین‌تر بیاید.
روش دیگر، استفاده از اعتبارات مالیاتی است. اعتباراتی مانند Child Care Benefit، Medical Expense Credit یا Disability Tax Credit می‌توانند مجموع مالیات پرداختی را کاهش دهند یا حتی باعث بازپرداخت بخشی از مالیات شوند. برای افرادی که خوداشتغال هستند، امکان ثبت هزینه‌های شغلی مانند اجاره دفتر، اینترنت، و تجهیزات کاری به‌عنوان هزینه قابل کسر نیز وجود دارد.
برخی خانواده‌ها با انتقال درآمد بین اعضای خانواده نیز مالیات خود را کاهش می‌دهند. برای مثال، اگر یک همسر درآمد بالایی دارد و دیگری درآمد کمتری، می‌توان با برنامه‌ریزی مالیاتی بخشی از سرمایه‌گذاری‌ها را به نام فردی با درآمد کمتر انجام داد تا نرخ مالیات نهایی کاهش یابد.
اگر به‌تازگی به کانادا مهاجرت کرده‌اید، آشنایی با نظام مالیاتی این کشور یکی از مهم‌ترین قدم‌ها برای مدیریت درست وضعیت مالی شماست. مالیات در کانادا نه‌تنها شامل افراد شاغل است، بلکه دانشجویان، بازنشستگان و صاحبان کسب‌وکار نیز موظف به ارائه اظهارنامه مالیاتی هستند.
برای تازه‌واردان، نخستین گام، دریافت شماره بیمه اجتماعی (SIN) است. این شماره برای هر نوع فعالیت مالی از جمله پرداخت مالیات در کانادا ضروری است. پس از آن، لازم است بدانید که درآمد جهانی (Worldwide Income) شما نیز در صورت اقامت دائم، مشمول مالیات خواهد بود. به عبارت دیگر، اگر از خارج از کانادا نیز درآمدی دارید، باید آن را در اظهارنامه مالیاتی خود اعلام کنید.
افراد تازه‌وارد معمولاً در سال اول اقامت، از برخی معافیت‌ها و تخفیف‌های مالیاتی ویژه برخوردار می‌شوند. به همین دلیل، توصیه می‌شود برای تنظیم دقیق اظهارنامه مالیاتی، از خدمات مشاوران ثبت‌شده یا نرم‌افزارهای معتبر استفاده کنید. همچنین، آگاهی از تفاوت‌های مالیاتی میان استان‌ها اهمیت دارد، زیرا نرخ‌ها و قوانین ممکن است از مکانی به مکان دیگر تغییر کند.
برای مثال، مالیات استانی در کبک جداگانه از سیستم CRA مدیریت می‌شود و افراد باید دو اظهارنامه مجزا ارسال کنند. در مقابل، استان‌هایی مانند آلبرتا فقط مالیات فدرال را از طریق CRA پرداخت می‌کنند.
همچنین، اگر به‌صورت فریلنسر یا خوداشتغال کار می‌کنید، باید حساب‌های مالی خود را دقیق‌تر مدیریت کنید. در این حالت، شما موظف هستید مالیات خود را مستقیماً به CRA پرداخت کنید و باید در طول سال مبالغی را برای مالیات کنار بگذارید تا در زمان ارسال اظهارنامه با بدهی سنگین مواجه نشوید.
آشنایی با انواع مالیات کانادا، نرخ‌ها، معافیت‌ها و روش‌های قانونی کاهش مالیات، بخش جدایی‌ناپذیر از زندگی در این کشور است. اگر مقیم کانادا هستید یا به‌تازگی به این کشور مهاجرت کرده‌اید، درک درست از نظام مالیاتی به شما کمک می‌کند تا از جریمه‌ها جلوگیری کرده و از مزایای قانونی بیشترین بهره را ببرید.
با اینکه قوانین مالیاتی کانادا شفاف هستند، اما به دلیل تفاوت‌های استانی و نوع درآمد، ممکن است در برخی موارد پیچیده به نظر برسند. بنابراین، مشورت با مشاور مالیاتی یا استفاده از ابزارهای آنلاین CRA می‌تواند به تصمیم‌گیری درست شما کمک کند.