0%
این مالیات نه‌تنها روی مبلغی که آخر ماه دریافت می‌کنید اثر می‌گذارد، بلکه روی بسیاری از تصمیم‌های روزمره شما مثل انتخاب شغل، برنامه‌ریزی پس‌انداز، یا حتی انتخاب استان محل زندگی تأثیر مستقیم دارد. برای همین، شناخت درست قوانین مالیاتی برای مهاجران و به‌خصوص ایرانیان مقیم کانادا اهمیت ویژه‌ای دارد.
بسیاری از مهاجران تازه‌وارد، در ماه‌های اول با سؤال‌های تکراری روبه‌رو می‌شوند:
پاسخ این پرسش‌ها فقط کنجکاوی نیست؛ بلکه دانستن آن‌ها باعث می‌شود جلوی بدهی مالیاتی آخر سال را بگیرید و حتی بتوانید از اعتبارهایی مثل GST/HST Credit یا Tuition Tax Credit استفاده کنید.
نکته‌ای که باید در همان ابتدا بدانید این است که مالیات در کانادا دو بخشی است:
همین موضوع باعث می‌شود که میزان حقوق خالص شما به‌شدت به محل زندگی‌تان بستگی داشته باشد. برای مثال، فردی با درآمد سالانه ۶۰ هزار دلار در آلبرتا، مالیات کمتری نسبت به فردی با همین درآمد در کبک می‌پردازد.
سیستم مالیاتی کانادا بر پایه‌ی دو بخش اصلی طراحی شده است:
مجموع این دو بخش، چیزی است که در فیش حقوقی‌تان به‌عنوان مالیات حقوق در کانادا ۲۰۲۵ دیده می‌شود. همین موضوع باعث می‌شود محل زندگی شما در کانادا تأثیر زیادی بر حقوق خالص‌تان داشته باشد.
یکی از ویژگی‌های مهم سیستم مالیاتی کانادا، پلکانی بودن نرخ‌هاست. به این معنا که:
فرض کنید درآمد سالانه شما ۶۰ هزار دلار است:
به همین دلیل است که در عمل، مالیات واقعی شما همیشه کمتر از بالاترین درصدی است که در جدول‌ها می‌بینید.
خیلی‌ها این دو اصطلاح را اشتباه می‌گیرند:
اگر درآمد شما در محدوده‌ای قرار بگیرد که نرخ نهایی ۲۶٪ باشد، لزوماً به این معنا نیست که کل درآمدتان با ۲۶٪ مالیات بسته می‌شود. ممکن است در نهایت نرخ مؤثر شما حدود ۱۸٪ باشد، چون بخش زیادی از درآمد در پله‌های پایین‌تر قرار گرفته است.
وقتی فیش حقوقی ماهانه یا دو هفته‌ای خود را بررسی می‌کنید، معمولاً چند بخش اصلی را خواهید دید:
این موارد باعث می‌شود حقوق دریافتی شما همیشه کمتر از عددی باشد که در قرارداد کاری‌تان نوشته شده است.
دانستن نحوه محاسبه مالیات در کانادا به شما کمک می‌کند:
اگر تازه وارد کانادا شده‌اید، باید بدانید که حتی اگر درآمدتان در سال اول کم باشد، همچنان باید فیش حقوقی و کسورات را به‌دقت بررسی کنید. این کار کمک می‌کند با سیستم آشنا شوید و مطمئن شوید مالیات به‌درستی محاسبه شده است.
مالیات فدرال توسط دولت مرکزی کانادا دریافت می‌شود و برای همه‌ی شهروندان و مقیمان کانادا یکسان است. این مالیات پلکانی است و هر بخش از درآمد شما با نرخ مشخصی محاسبه می‌شود.
از ۱ جولای ۲۰۲۵ نرخ طبقه اول فدرال از ۱۵٪ به ۱۴٪ کاهش یافته است. این یعنی میانگین نرخ در کل سال برای طبقه اول ۱۴.۵٪ خواهد بود. این تغییر باعث می‌شود افراد با درآمدهای پایین‌تر و متوسط، حقوق خالص بیشتری دریافت کنند.
|
محدوده درآمد سالانه |
نرخ مالیات فدرال ۲۰۲۵ |
توضیح تغییر نسبت به ۲۰۲۴ |
|
تا 57,375 دلار |
14.5% (15% نیمه اول سال / %14 از جولای) |
سقف قبلی 55,867 دلار بود؛ افزایش به دلیل تورم |
|
57,375 تا 114,750 دلار |
20.5% |
سقف قبلی 111,733 دلار؛ افزایش آستانه به نفع افراد با درآمد متوسط |
|
114,750 تا 177,882 دلار |
26% |
سقف قبلی 173,205 دلار؛ حدود ۴,۶۷۷ دلار افزایش |
|
177,882 تا 253,414 دلار |
29% |
سقف قبلی 246,752 دلار؛ افزایش حدود ۶,۶۶۲ دلار |
|
بیش از 253,414 دلار |
33% |
بالاترین نرخ فدرال |
اثر شاخص‌گذاری تورمی (Indexation)
هر سال آستانه‌های مالیاتی بر اساس نرخ تورم تعدیل می‌شوند. در سال ۲۰۲۵، تمام طبقات درآمدی کمی افزایش یافته‌اند.
این موضوع کمک می‌کند افراد بخشی از درآمدشان را در طبقات پایین‌تر نگه دارند و مالیات کمتری بپردازند.
فرض کنید یک فرد در سال ۲۰۲۵ درآمدی معادل ۵۰ هزار دلار دارد. مالیات فدرال او به این صورت محاسبه می‌شود:
یعنی مالیات فدرال این فرد در حدود ۷,۲۵۰ دلار خواهد بود (بدون در نظر گرفتن اعتبارها و کسورات).
برای مهاجران تازه‌وارد و کسانی که درآمد متوسطی دارند، همین کاهش ۱٪ می‌تواند تفاوت محسوسی ایجاد کند. به‌عنوان مثال، اگر فردی سالانه ۵۰ هزار دلار درآمد داشته باشد، کاهش نرخ به معنای چند صد دلار حقوق خالص بیشتر در نیمه دوم سال است. این مبلغ برای دانشجویان یا خانواده‌هایی که تازه به کانادا آمده‌اند، می‌تواند بسیار مهم باشد.
علاوه بر مالیات فدرال، هر استان و سرزمین در کانادا نرخ‌ها و قوانین مخصوص خودش را دارد. همین موضوع باعث می‌شود دو نفر با درآمد یکسان، اگر در استان‌های مختلف زندگی کنند، حقوق خالص متفاوتی دریافت کنند. به همین دلیل، انتخاب محل زندگی برای مهاجران می‌تواند تأثیر مستقیم بر وضعیت مالی داشته باشد.
|
استان / سرزمین |
نرخ پایه 2025 |
توضیح کوتاه |
|
آلبرتا (AB) |
8% تا 60,000 دلار |
نرخ‌های پایین‌تر برای درآمد متوسط؛ محبوب مهاجران برای کار و سرمایه‌گذاری |
|
بریتیش کلمبیا (BC) |
5.06% تا 49,279 دلار |
شروع پایین، اما با افزایش درآمد سریع‌تر بالا می‌رود |
|
انتاریو (ON) |
5.05% تا 52,886 دلار |
مقصد محبوب مهاجران؛ نرخ متوسط ولی هزینه زندگی بالاست |
|
کبک (QC) |
14% تا 53,255 دلار |
بالاترین نرخ پایه؛ سیستم مالیاتی جداگانه با Revenu Québec |
|
مانیتوبا (MB) |
10.8% تا 47,000 دلار |
نرخ نسبتاً بالا در درآمدهای پایین‌تر |
|
ساسکاچوان (SK) |
10.5% تا 53,463 دلار |
متعادل، مناسب برای کسانی که دنبال هزینه‌های کمتر هستند |
|
نوا اسکوشیا (NS) |
8.79% تا 30,507 دلار |
سقف اولیه پایین؛ افراد زودتر وارد نرخ‌های بالاتر می‌شوند |
|
نیوبرانزویک (NB) |
9.4% تا 51,306 دلار |
نرخ متوسط؛ استان آرام و کم‌هزینه برای زندگی |
|
نیوفاندلند و لابرادور (NL) |
8.7% تا 44,192 دلار |
نرخ ابتدایی مناسب اما فشار بیشتر در طبقات بالا |
|
جزیره پرنس ادوارد (PEI) |
9.5% تا 33,328 دلار |
نرخ بالا در طبقات پایین، ولی هزینه زندگی کمتر از استان‌های بزرگ |
|
یوکان (YT) |
6.4% تا 57,375 دلار |
نرخ پایین؛ شرایط آب‌وهوایی سخت باعث جمعیت کمتر شده است |
|
نوناووت (NU) |
4% تا 54,707 دلار |
پایین‌ترین نرخ در کانادا، ولی شرایط زندگی سخت |
|
مناطق شمال غربی (NWT) |
5.9% تا 51,964 دلار |
نرخ پایین همراه با فرصت‌های شغلی خاص در صنایع انرژی |
تفاوت استان‌ها در عمل
فرض کنید دو فرد هرکدام سالانه ۶۰ هزار دلار درآمد دارند:
این تفاوت می‌تواند به چند هزار دلار در سال برسد و برای مهاجران در انتخاب محل زندگی تعیین‌کننده باشد.
جمع‌بندی
مثال 2: درآمد 60,000 دلار در آلبرتا (AB)
جمع‌بندی
مثال 3: درآمد 60,000 دلار در کبک (QC)
جمع‌بندی
برای خیلی از ایرانیانی که تازه وارد کانادا می‌شوند، مالیات شاید در ابتدا پیچیده و سنگین به‌نظر برسد. اما اگر از همان روز اول قوانین را درست بشناسید، می‌توانید:
یکی از بهترین راه‌ها برای کاهش مالیات، استفاده از اعتبارها و کسرهای قانونی است. در سال ۲۰۲۵، مهم‌ترین آن‌ها عبارتند از:
در سال ۲۰۲۵، مبلغ پایه شخصی فدرال (Basic Personal Amount) برابر با ۱۶,۱۲۹ دلار برای افراد با درآمد پایین تا متوسط است. برای افراد با درآمدهای بالاتر این مبلغ به‌تدریج کاهش می‌یابد تا به ۱۴,۵۳۸ دلار برسد. این یعنی بخشی از درآمد همه افراد بدون مالیات باقی می‌ماند.
برای دانشجویان بین‌المللی و خانواده‌هایشان اهمیت ویژه‌ای دارد. اگر شهریه دانشگاه یا کالج پرداخت کرده باشید، می‌توانید بخشی از آن را به‌عنوان اعتبار در اظهارنامه ثبت کنید و مالیات کمتری بپردازید.
این اعتبار مخصوص افراد و خانواده‌هایی با درآمد پایین‌تر است. مهاجران تازه‌وارد می‌توانند با پر کردن فرم‌های مربوطه (RC151) از همان سال اول از این اعتبار بهره‌مند شوند.
اگر کمک‌های خیریه کرده‌اید یا هزینه‌های درمانی خاصی پرداخت کرده‌اید، می‌توانید آن‌ها را در اظهارنامه بیاورید و مالیات نهایی‌تان را کاهش دهید.
خیلی از تازه‌واردان به خاطر ناآگاهی، اشتباهاتی می‌کنند که در نهایت به ضررشان تمام می‌شود. چند نمونه:
مالیات حقوق در کانادا ۲۰۲۵ ترکیبی از مالیات فدرال و مالیات استانی است. نرخ‌ها به‌صورت پلکانی محاسبه می‌شوند و هرچه درآمد بالاتر برود، درصد بیشتری مالیات گرفته می‌شود. در سال ۲۰۲۵، تغییر مهمی رخ داد: نرخ پایه فدرال از ۱۵٪ به ۱۴٪ از جولای کاهش پیدا کرد، که به‌ویژه برای افراد با درآمد متوسط خبر خوبی است.
همچنین هر استان نرخ و قوانین خاص خودش را دارد. به همین دلیل محل زندگی شما نقش بزرگی در حقوق خالص‌تان دارد. برای مثال، فردی با حقوق ۶۰ هزار دلار در آلبرتا مالیات کمتری می‌پردازد و خالص بیشتری دریافت می‌کند، در حالی‌که همان فرد در کبک مالیات بالاتری خواهد داشت.
برای مهاجران و ایرانیان مقیم کانادا، دانستن این تفاوت‌ها ضروری است. چون علاوه بر حقوقی که در کانادا دریافت می‌کنید، باید درآمد جهانی‌تان را هم گزارش کنید. استفاده از اعتبارها و معافیت‌ها مثل Basic Personal Amount، Tuition Tax Credit یا GST/HST Credit می‌تواند میزان مالیات پرداختی شما را به شکل قابل توجهی کاهش دهد.
در نهایت، اگر تازه‌وارد هستید، پیشنهاد می‌کنیم فیش حقوقی خود را به‌طور منظم بررسی کنید، رسیدها و مدارک لازم را نگه دارید و در صورت نیاز از نرم‌افزارهای مالیاتی یا مشاوران کمک بگیرید.
اگر در سال ورودتان واجد شرایط باشید، معمولاً از سال بعد باید فایل کنید. با این حال، برای دریافت اعتبارهایی مثل GST/HST Creditمی‌توانید از همان سال اقدام کنید.
به‌طور کلی آلبرتا و بعضی سرزمین‌ها مثل نوناووت مالیات پایه پایین‌تری دارند. در مقابل، استان کبک بالاترین نرخ‌ها را دارد.
بله. با استفاده از Tuition Tax Credit بخشی از مالیات پرداختنی شما کم می‌شود. دانشجویان و حتی والدین آن‌ها می‌توانند از این اعتبار بهره‌مند شوند.
بله. هر نوع درآمدی که از محل کار دریافت کنید (حقوق پایه، پاداش، اضافه‌کار) مشمول مالیات است و در فیش حقوقی محاسبه می‌شود.